**健康檢查是企業(yè)預防涉稅風險的首要環(huán)節(jié)，專業(yè)機構通過系統(tǒng)化審查企業(yè)**處理流程，識別潛在風險點。檢查范圍涵蓋：① 稅種申報合規(guī)性（增值稅進銷項匹配度、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證完整性）；② 稅收優(yōu)惠適用性（高新資質條件、研發(fā)費用加計扣除比例）；③ 關聯(lián)交易定價合理性（轉讓定價文檔完備性）。某制造業(yè)企業(yè)案例顯示，通過健康檢查發(fā)現(xiàn)其出口退稅單證備案缺失，及時補正后避免600萬元退稅款追繳。服務流程包括：數(shù)據采集（3年賬套及申報表）→風險掃描（金稅四期指標比對）→出具《**健康診斷報告》→整改方案落地。企業(yè)需配合提供完整財務數(shù)據、業(yè)務合同及內部審批記錄，并指派財務總監(jiān)參與問題復核。稅收協(xié)定待遇需主動申請并提供證明文件。鎮(zhèn)海區(qū)涉稅專業(yè)服務方案

涉稅專業(yè)服務機構及涉稅服務人員在中華人民**境內提供涉稅專業(yè)服務，適用本辦法。稅專業(yè)服務是指接受委托，利用專業(yè)知識和技能，就涉稅事項向委托人提供的**代理等服務。涉稅專業(yè)服務機構是指**師事務所和提供涉稅專業(yè)服務的會計師事務所、律師事務所、代理記賬機構、**代理公司、財稅類咨詢公司以及其他提供涉稅專業(yè)服務的機構。涉稅服務人員是指在涉稅專業(yè)服務機構任職或者受雇提供涉稅專業(yè)服務的人員，以及依照法律法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定提供涉稅專業(yè)服務的其他人員。寧波數(shù)字化涉稅專業(yè)服務建議提供稅收政策解讀、涉稅疑難解答、行業(yè)**分析等專業(yè)建議，幫助客戶優(yōu)化**管理、防范風險。

委托人IT部門在**信息化系統(tǒng)對接中的配合效率直接影響項目進度，需建立“三階協(xié)作機制”。**階段（需求調研）：IT團隊需開放現(xiàn)有系統(tǒng)的數(shù)據字典（如ERP中的科目編碼規(guī)則）、接口協(xié)議（如是否支持WebService調用），并陪同**軟件供應商查看服務器配置（內存≥16G、磁盤剩余空間≥500GB）。第二階段（測試環(huán)境部署）：委托人需提供3個月歷史數(shù)據（含發(fā)票、申報表、**對賬單），并在內網搭建沙箱環(huán)境供壓力測試（模擬100用戶并發(fā)操作）。某零售企業(yè)因IT部門拒絕開放POS系統(tǒng)數(shù)據庫權限，導致進銷存數(shù)據與電子發(fā)票平臺無法匹配，項目延期4個月。第三階段（上線運維）：IT團隊需配合設置“雙因子認證”訪問權限（如**人員使用UKey+短信驗證碼登錄），并每日備份數(shù)據至異地容災中心。特別注意：根據《網絡**法》第21條，委托人必須要求服務商簽署《數(shù)據**承諾書》，明確禁止將**數(shù)據用于AI訓練等非約定用途。

委托人在跨境涉稅服務中提供電子數(shù)據時，需遵循"四性一源"原則（完整性、可讀性、可驗證性、持續(xù)性與原始來源）。以轉讓定價文檔準備為例，委托人應：① 提供ERP系統(tǒng)原始數(shù)據庫備份（而非Excel加工表），確保包含交易時間戳、IP地址、修改日志等元數(shù)據；② 標記多語言文件關鍵字段（如境外子公司合同中的"royalty"條款需中文標注"特許權使用費"）；③ 配套說明數(shù)據生成邏輯（如ERP中"關聯(lián)交易識別碼"的編制規(guī)則）。某歐洲車企在華子公司曾因只提供PDF版采購訂單，無法驗證簽署日期真實性，導致**機關不認可2.8億元成本扣除。專業(yè)機構應要求委托人簽署《電子數(shù)據提取授權書》，明確IT部門需開放以下權限：SAP系統(tǒng)的FAGLL03（總賬查詢）、VA05（銷售清單）、ME2N（采購清單）等事務碼權限，并通過MDM主數(shù)據管理平臺驗證數(shù)據一致性。特別注意：根據《數(shù)據出境**評估辦法》，涉及境內運營數(shù)據的，委托人需提前完成**評估申報（如向境外母公司提供勞務費分攤數(shù)據時）。股權轉讓**需評估個人所得稅或企業(yè)所得稅。

涉稅信息化服務是數(shù)字化背景下涉稅專業(yè)服務的新增長點，其是通過技術手段提升**管理效率。當前主流服務包括：ERP系統(tǒng)**模塊嵌入（如SAP中的稅碼配置）、發(fā)票自動化管理（通過OCR識別進項票）、**風險監(jiān)控大屏（實時預警稅負率偏離）等。以某零售企業(yè)為例，通過部署“RPA+AI”的增值稅申報機器人，每月處理5000家門店的數(shù)據時間從3天縮短至2小時，且準確率達99.7%。專業(yè)機構在提供此類服務時，需關注《網絡**法》和《數(shù)據**法》的要求，例如跨境傳輸**數(shù)據需通過**評估。未來，隨著金稅四期“全電發(fā)票”的推廣，服務機構將更多扮演“數(shù)據橋梁”角色，幫助企業(yè)對接**云平臺，同時利用區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)發(fā)票流、資金流、物流的“三流合一”存證，從根本上杜絕虛開發(fā)票風險。**籌劃需前置，事后補救成本高且風險大。鎮(zhèn)海區(qū)定制涉稅專業(yè)服務流程

代理記賬需準確記錄收支，確保**申報基礎數(shù)據真實。鎮(zhèn)海區(qū)涉稅專業(yè)服務方案

并購重組涉稅服務重點：① 歷史遺留問題清查（土地增值稅未清算、稅收優(yōu)惠未備案）；② 交易結構稅負測算（股權收購vs資產收購）；③ 特殊性**處理備案（股權支付比例≥85%）。某能源集團收購案中，通過“承債式收購+虧損彌補”組合方案，節(jié)省稅款2.3億元。賣方需配合提供：5年完稅證明、****結論、稅收優(yōu)惠批復文件。此外，并購重組涉稅服務還需關注以下幾點：一是確保歷史遺留問題的徹底解決，如土地增值稅的清算和稅收優(yōu)惠政策的備案，以避免未來可能的**風險和糾紛。二是深入進行交易結構的稅負測算，對比股權收購與資產收購等不同方案下的稅負情況，為企業(yè)選擇較優(yōu)的**籌劃方案。三是嚴格遵循特殊性**處理的相關規(guī)定，確保股權支付比例達到或超過85%，以便享受相關的**優(yōu)惠待遇。在實際操作中，企業(yè)還需與賣方密切合作，確保提供的**資料真實、完整，如5年完稅證明、****結論和稅收優(yōu)惠批復文件等，以保障并購重組的順利進行和**合規(guī)性。鎮(zhèn)海區(qū)涉稅專業(yè)服務方案